Статья посвящена банкротному комплаенсу как одному из правовых инструментов, используемых и в делах о банкротстве, и вне их рамок. В статье приводятся примеры актуальной судебной практики по использованию данного механизма.
Ключевые слова: комплаенс, управление рисками, несостоятельность (банкротство), конкурсные кредиторы, судебная практика по вопросам защиты прав кредиторов, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность, финансовый анализ, заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
Современные экономические условия характеризуются крайне высоким уровнем неопределенности и повышенными рисками для менеджмента компаний и участников рынка. В таких реалиях при усилении рисков неплатежеспособности хозяйствующих субъектов значимую роль приобретает диагностика вероятности потенциального банкротства компании.
Одним из инструментов для просчета возможных рисков может выступать банкротный комплаенс.
Понятие комплаенса и комплаенс-рисков
Термин «комплаенс» происходит от английского compliance (соответствие).
Несмотря на отсутствие в российском законодательстве единого определения комплаенса, дефиниции некоторых его видов можно обнаружить в нормативно-правовых актах, например:
-
— антимонопольный комплаенс — это система внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства (абзац второй раздела I разъяснений Федеральной антимонопольной службы от 02.07.2021 № 20 «О системе внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства»);
-
— антикоррупционный комплаенс — это обеспечение соответствия деятельности организации требованиям, налагаемым на нее российским и зарубежным законодательством, иными обязательными для исполнения регулирующими документами, а также создание в организации механизмов анализа, выявления и оценки рисков коррупционно опасных сфер деятельности и обеспечение комплексной защиты организации (пункт 2 раздела I Методических рекомендаций по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции);
-
— банковский комплаенс — это инструмент анализа и контроля, который нацелен на проверку действующего или потенциального клиента на предмет благонадежности и реальности деятельности (статья 11.1-2 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», абзацы восьмой — десятый статьи 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору», Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к...
